省财政厅预算处 常艳玲
（2013年9月29日）
同志们：
大家好！今天把大家请来，主要是总结2013年部门预算管理和改革情况，安排部署2014年省级部门预算编制工作。下面，我就有关工作进展和下一步的安排介绍一些情况，供大家参考。
一、2013年部门预算管理和改革情况简要回顾
2013年省级部门预算管理和改革扎实推进，取得了明显成效，主要体现在七个方面：
一是推进了综合预算编制。在批复2013年部门预算时，将省级部门2012年公共预算结余结转资金和基金支出结余结转资金一并纳入部门预算，统一进行了批复，提高了部门预算的完整性。此外，对离退休上卡工资、离退休上卡津贴两项支出，纳入部门预算统一反映收支，不再由省财政直接列收列支，使支出责任主体更加明确。
二是加强了部门预算保障力度。2013年省财政对干部职工工资、津贴调整，晋档工资调整、改革性补贴和事业单位新增离退休人员生活补贴调整等个人部分加大保障力度，同时适当提高了行政事业单位公用经费标准，新增安排了省级部门必须的项目支出等，确保了各部门单位的运转需要。
三是规范省级一级预算单位设立。经过认真清理，将原省级一级预算单位中的处级事业单位、财政专户、学会协会等作为二级单位预算单位编列或予以归并，减少了一级预算单位，规范了预算基础管理工作。
四是大力压缩了“三公”经费预算。年初在报省人代会审议部门预算时，组织省级各部门调整支出结构，认真压缩“三公”经费预算，省级“三公”预算较2012年压缩12%，受到了社会和媒体的肯定。
五是全面推进省级部门预算公开。除个别特殊部门外，省级102个部门向省人代会提交了部门预算草案，并在预算批复后及时向社会公开了2013年部门预算和“三公”经费预算，预算透明度和公开性大大增强。
六是进一步推进了预算绩效管理。2013年我们把预算绩效管理作为部门预算管理的重点，由各部门申报项目支出绩效目标，并加大了抽查和信息报送的力度，初步建立起了省级单位预算绩效管理的制度体系，预算绩效管理理念正逐步被广大预算单位接受。
七是加强了对专项资金的清理和整合力度。在编制2013年能省级预算过程中，基本理清了省级专项资金的底数，督促相关部门加大了资金整合力度，进一步早编和细编了专项资金预算。
这些工作的顺利推进和成绩的取得，是省级各部门单位共同努力的结果，也凝聚着各位同志的心血和汗水。在此，我向大家表示衷心的感谢！和往年一样，今年我厅继续对省级各部门的预算管理工作进行了考评，按照相关办法，经各业务处提名和综合评定，共评选出2013年度预算编制先进单位28个，具体获奖名单随后宣读。
二、当前部门预算管理中存在的问题
在各方面工作取得成绩的同时，我们也应看到，省级部门预算管理中还存在一些问题和不足，需要尽快加以解决。
在预算编制方面，预算编报不够全面和准确，预算决算差异过大的问题普遍存在。一些部门的非税收入尤其是非经营性资产有偿使用取得的收入，还没有编入部门预算。一些单位工作人员粗心大意，不够认真，预算科目、支付方式等频频编制错误，造成执行困难。预算编制不够细化的问题依然存在，项目前期论证不充分，导致一些部门项目资金至今无法使用。
在预算执行管理方面，近几年，省级部门预算执行进度明显加快，但预算执行的基础和工作机制还比较薄弱。预算执行工作主要靠人为推动，缺乏有效的制度约束和体制机制保障。虽然进度上来了，但预算执行中的“以拨代支”、基本支出和项目支出之间相互挤占等问题没有得到根本解决。预算调整频繁，追加预算过多的情况仍然存在。
省级部门绩效评价工作存在着覆盖面小，试点项目代表性不强，绩效评价结果应用不够等问题。
在清理结余结转资金方面，2012年省级单位结余结转资金仍然偏大，影响了财政资金效益的发挥。按照省政府“四挂钩”管理办法，对连续结转两年以上的资金要收回财政，但由于单位存在的各种困难较多，2011-2013年我们仅对结转两年以上的政府采购结余实施了收回措施，还没有对项目支出等加大结余结转管理，促进单位加快支出进度和加强项目管理的力度还不够。
以上是当前预算管理中比较突出的几个问题，涉及到预算改革的各个环节，有些是属于操作层面的问题，有些是属于管理层面的问题。随着经济社会发展和政府工作透明度的提高，社会各界对预算管理的要求越来越高，省级各部门责任重大。对上述预算管理中仍然存在的问题，大家要高度重视，在今后的改革中认真加以解决，推动部门预算管理和改革上一个新台阶。
三、2014年部门预算编制的重点工作
当前，全国全省面临的经济形势不是很好。从外部宏观经济形势看，世界经济复苏进程放缓，下行压力和潜在风险逐渐加大；国内经济社会发展也面临一定困难，投资、需求增长放缓，企业生产经营困难加大，影响经济平稳运行的不利因素比较突出。从省内情况看，煤炭等资源行业价格下滑对榆林、延安等市带来的影响较大，直接影响到地方财政收入。1-9月中旬，全省财政总收入完成2020.76亿元，占年度预算的65.24%，比上年同期增长6.2%；地方财政收入完成1147.82亿元，占年度预算的67.28%，增长11.42%；上划中央四税收入完成872.95亿元，增长0.09%。省级地方财政收入完成324.39亿元，占年度预算的65.46%，增长仅3.15%；
我们可以看到，随着经济增速放缓，我省财政收入高速增长的时期已经过去，平稳增长将常态化，甚至会在个别年份出现负增长。而财政支出增长存在刚性特点，保障和改善民生、支持转方式、调结构都需要持续增加支出，应对人口老龄化也将进一步加大医疗卫生和社会保障支出压力，财政收支矛盾呈加剧趋势。2014年，与整体经济形势相适应，预计收入预算增幅将继续回落，支出盘子相应地会紧缩或增长有限。但是省委、省政府对支出管理的要求现在更高了，要求大家不仅要把资金管细、管紧，支出更加规范，还要进一步提高资金使用效益。
因此，请大家理解支持财政工作，要有过紧日子的思想准备，2014年部门预算编制要紧紧围绕省委、省政府工作大局，统筹安排、整合使用财政资金，保障重点，压缩一般，共同克服困难。
关于编制2014年部门预算的一些具体要求，我厅已在通知文件中作了详细说明，有9个方面的重点工作，还有具体的时间、程序和要求，请大家认真学习。这里，我不念文件了，只重点强调四项工作：
（一）落实八项规定和厉行节约要求，大力压缩一般性开支。
坚持厉行节约、反对奢侈浪费是我们党也是中华民族的优良传统和作风，厉行节约不仅关系到财政资金使用效益的高低，更影响到党和政府的形象，关系到国家的成败兴衰。中央八项规定执行以来，迎来送往、大吃大喝、铺张浪费的不良习气得到了极大的遏制，各级机关单位不仅节约了开支，干部职工也减轻了负担。今年以来，中央部署开展群众路线教育活动，其中重要的内容就是反对形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风，“四风”问题反映在财政、财务工作上，就是铺张浪费、大手大脚，资金使用不讲原则、不讲规矩、不讲效益，必须下大力气整治。8月份，按省委、省政府部署，我厅组织省级机关统一对公用经费压减了5%,压减的支出全部用于扶贫。厉行节约工作今后还要坚持不懈地开展下去。按照要求，在编制2014年部门预算过程中，各部门要从严从紧编制预算，继续大力压缩一般性支出，构建厉行节约工作的长效机制。总的要求是，2014年各单位公用经费预算要以压减后的数额为基准进行编制。同时要严格控制会议费支出，大力精简会议和文件，严格控制论坛、节庆、表彰活动以及公务接待、购置、水电、差旅等一般性支出，加大对网络租赁、信息化建设经费的审核，坚决不新建党政机关楼堂馆所等。请大家在编制预算时，有保有压，按照要求，统筹考虑。
（二）加强“三公”经费管理，完善和深化预算公开。
执行八项规定以来，根据统计的省级“三公”经费执行情况，截至9月底省级“三公”经费支出较上年同期减少26%，压减支出的效果比较明显。2014年，我们要继续加强对“三公”经费的管控，并以“三公”经费公开为重点继续深化省级预算公开工作。
一是要规范“三公”经费预算编报、审核。“三公”经费是社会群众非常关注的热点支出，对“三公”经费的规范治理也是省级部门群众路线教育五项治理工作的重点内容，各部门要在合理压减的基础上，如实、准确、全面地编制2014年“三公”经费预算，做到不漏报、不错报。特别在数据的真实性上一定要实事求是，按省政府要求，审计部门今后将加大对“三公”经费支出的审计，希望大家认真对待。
二是要加强“三公”经费预算执行管理。根据省审计厅对省级单位2012年“三公”经费执行情况和2013年上半年“三公”经费的审计调查，有部分单位存在着无预算开支“三公”经费、转移或隐匿“三公”经费、超标准开支“三公”经费等情况，省委、省政府非常重视，要求逐一核实予以整改。对此，我们也要求各部门加强预算执行管理，严格执行“三公”经费和会议费支出预算，禁止超预算支出。要规范经费列支渠道，公务接待费、公务用车运行费以及内部工作会的会议费原则上都应通过基本支出公用经费解决。同时，2012年和2013年预算执行中存在“三公”经费超支或超标准等问题的单位，请务必按照审计厅的整改方案，抓紧整改，按期反馈整改结果。
三是要按照中央和省委、省政府的要求，继续做好预算公开工作。预算公开的具体要求，一要细化预算编制，准确、合理、高质量地编制本单位部门预算，确保按时向省人代会报送部门预算草案文本。二要落实责任，制定本单位预算公开的方案和审批机制，严格按照要求的格式和内容，在规定期限内及时公开部门预决算和“三公”经费预决算。三要细化预算公开的内容，加强对预算增减变化的对比分析，特别是“三公”经费等重点支出的变化情况，要详细予以解释，避免社会误解误读。四要加强内部控制和管理，严格预算执行，健全内部管理制度和办法，做好预算公开的基础工作。五要加强宣传和舆论引导，特别是做好预算公开后媒体质询的预案处置工作，通过正面引导和良性沟通，促进预算公开工作取得正面效果。
（三）完善预算基础管理，加强财政供养人员管理。
目前，我省在财政供养人员管理方面，存在供养人员多、增长快；统计口径不一致、底数不清；部门之间信息不共享、协调配合机制不完善等问题，致使在人员和经费监管上，各部门缺乏可靠依据，监管不到位，违规进人、调人，以及“吃空饷”等时有发生，不仅浪费了财政资金，也在干部职工和社会上形成了负面影响，损害了政府形象。今年，国务院总理李克强在给新一届中央政府的“约法三章”中明确提出：“本届政府任期内，财政供养人员只减不增。省上主要领导也对严格控制我省供养人员增长，彻底杜绝“吃空饷”等问题高度重视，要求我们研究制定办法，切实加强机关事业单位人员和经费管理。
为认真贯彻落实中省上述要求，目前我厅正在对2012年预、决算，财政供养人员信息系统以及编办、人社部门统计的省级机关事业单位财政供养人数进行比对，核实各单位截至2012年底供养人员的编制数和实有人数。我厅将把核实后的各单位人员信息发给各单位，各单位要认真核对本单位人员信息。2012年统计信息有误，以及2013年人员有变动的，各单位要在上报2014年部门预算“一上”数据前，持相关依据报省财政审核，省财政确认后，对人员信息进行相应调整，并依此核定2014年各单位部门预算经费。因此，大家一定要高度重视此项工作，确保人员信息全面、准确，为2014年部门预算编制奠定良好基础。
同时，各部门、单位要切实加强财政供养人员管理，特别要加大“吃空饷”人员、调出人员、未及时办理退休手续等人员的清理力度，对人员管理出现问题的单位，财政部门除将多领、冒领资金如数扣回外，将在安排单位部门预算经费时予以扣罚。
下一步，我厅将会同机构编制、组织、人社等相关部门，研究制订《省级机关事业单位财政供养人员管理办法》，通过严把财政供养人员进口关和出口关，建立供养人员实名制管理信息系统、定期清查制度、部门联席会议制度、公示制度、责任追究和奖惩制度等，进一步强化人员管理，理顺管理流程，形成环环相扣的管理体系，构建严格控制财政供养人员增长，防治“吃空饷”的长效机制。
（四）积极实施预算绩效管理，推进财政管理制度创新。
预算绩效管理是财政管理制度的创新，也是今后提高财政管理水平的一个必然趋势。目前，预算绩效管理工作还在摸索试点之中，工作推进有一定难度。为了搞好这项工作，确保绩效管理理念和工作实践同步推进，今年上半年，我们制定了《陕西省预算绩效管理工作规划（2013-2015年）》，印发了《关于推进2013年预算绩效管理扩面试点工作的通知》，确定了2013年的试点范围和试点项目，制定了《省级财政专项资金预算绩效管理办法》，督促落实2012年度绩效自评项目实施结果。通过这些措施，在省级部门的共同努力和配合下，省级预算绩效管理各项工作进展较为顺利。对此，我们也对报送2012年度省级部门绩效项目自评结果较好的72个部门进行了通报表扬，同时，也对未报送的省级部门提出了要求。
尽管如此，省级部门预算绩效管理工作还存在一些不足，表现在两个方面，一方面是有些部门重视不够，对布置的工作是不催不动。如我厅两个文件要求省级部门分别于5月20日、7月5日前向我厅报送2012年绩效评价项目自评报告和绩效评价项目实施情况表，2013年度绩效自评项目以及13个试点部门基本情况备案表，省级部门按时报送的不到三分之一，经督促至7月底报来的也就50%的部门，我厅通报后到目前为止，仍有一些部门未报送2012年度绩效项目自评报告和2013年度绩效评价备案项目，从而影响了下一步工作的有序开展。另一个方面是绩效评价工作质量不高，存在应付差事的现象。就报送的绩效自评报告看，只有少数部门按照办法规定开展了较为规范的绩效自评工作，绩效自评工作质量整体不高，有的绩效自评报告内容不全、不细，有的有评价过程却没有评价结果，有的没有正式行文、没有单位签章，等等。分析存在的主要原因还是部门对预算绩效评价的认识不到位，认为这是财政部门的事，是部门额外的事。对这个问题，我们的制度办法已经做了明确规定，绩效评价的主体是部门，财政部门只是牵头制定统一的制度办法， 实施重点评价，指导推进各个层面的绩效评价工作。这一点大家必须明白，不容置疑。
按照我省绩效工作规划，今后对部门而言，预算绩效管理任务仍然很重，既有重点项目评价，又有部门整体评价，还有部门预算项目、支出结构等评价。因此，省级各部门还要下大力气，抓好此项工作。
一是要进一步提高认识，把绩效管理作为提升部门工作效能和提高资金使用绩效的重要工作来抓，抓实、抓好、抓出成效；
二是要在部门内部确定牵头处室，以编制部门预算的处室牵头负责，其他主管业务处室配合，分工协作，完成各项工作任务；
三是要制定归口管理的省级专项资金绩效评价指标体系。要结合我厅印发的绩效评价共性指标体系框架，研究确定反映归口管理的省级专项资金特点的个性评价指标，确定指标权重，形成完整的绩效评价指标体系，为顺利开展评价工作奠定基础。
四是要积极配合我厅做好重点项目和部门整体绩效评价试点工作，按时完成各项工作任务。省级部门开展绩效评价工作情况，将由我厅在年底进行考核，考核结果将在一定范围内进行通报，并与安排预算挂钩。请大家高度重视，认真对待，抓好落实。
四、相关工作情况通报
除了上述工作，今天借这个机会，我也想就2013年省级部门支出进度情况和2014年财政专项资金预算编制情况向大家通报一下情况。
（一）支出进度情况。
在支出方面，1-9月中旬，全省财政支出完成2229.45亿元，占支出调整预算的61.65%，增长5.02%。省级财政支出完成575.25亿元，占支出调整预算的59.7%，下降8.53%，主要是为了增强市县财政保障能力，部分专项支出由在省级列支改为下达市县列支。整体上讲，省级支出进度还是比较慢，特别是专项资金支出比较慢，资金效益难以有效发挥。
今年只剩下三个月了，即使11-12月份专项资金下达了，经过市县层层拨付，可能还是支付不了。因此，希望有专项资金管理权限的部门单位，进一步加强工作，尽快下达资金。
（二）2014年专项资金预算编制进展情况。
大家知道，按照省政府要求，从编制2014年起，对省级财政专项资金实施项目库管理，早编细编预算，2013年10月底前要把2014年专项资金的明细项目予以细化。我们厅里已经在7月份召开了专项资金管理改革动员部署会议。这项改革抓住了专项资金管理中存在的主要矛盾，意义非常重大。如果各部门能够转变思想、齐心协力，把行动统一到省政府的要求上来，2014年专项资金的执行进度和支出效益将大大提高。
从7月份起，在省级各部门的大力配合下，2014年项目网上征集工作开展已全面展开，项目库软件已覆盖全省，基本实现了“横向到边、纵向到底”。截至目前，除个别专项资金需要等待中央配套未能发布外，其他专项资金已全部发布。据统计，全省需要征集项目的专项资金195项，已经征集到项目的专项资金106项，全省各级项目单位已申报具体项目4222个。总体来看，专项资金改革工作取得了阶段性成果。下一步，还需要各部门密切配合，做好以下几项工作：
一是加快做好专项资金明细项目的征集审核等工作。按照工作要求，10月底前，要完成专项资金项目的征集工作，从现在算起，所剩时间只有1个月，时间非常紧，希望各部门财务处负责督促相关处室加快发布指南、加强项目审核和评审，对符合条件的项目，按照确保重点、绩效优先的原则择优排序，尽快纳入部门项目库。
二是加强对市县部门的业务指导。今年是专项资金管理改革的第一年，市县部门对改革的理解程度还不够一致，特别是在实行纸质申报和项目库申报两种方式并行的条件下，如何抓住工作重点，不耽误项目征集、审核和入库，需要各部门按照对口原则，对市县部门加强指导和帮助，确保2014年财政专项资金项目征集以及预算编制顺利完成。
三是要切实发挥好各部门财务处的牵头作用。主管部门是专项资金预算编制和执行的主体，各部门的财务处应当发挥专项资金管理的牵头作用，对本部门财政专项资金的清理整合、投入方向、统计分析、项目征集和预算编制切实负起责任，积极主动做好工作。在此，也希望各位处长克服困难，一定要确定专人负责，加强督促，严格按照专项资金预算编制程序和时间要求，按时完成2014年专项预算编制各环节的工作任务。
同志们，2014年部门预算编制工作时间紧，头绪多。推进预算公开和厉行节约，提高预算管理绩效，任务新，责任大。请各位处长回去后，结合各自单位实际，认真研究，统筹考虑，做好安排部署，该向领导汇报的要汇报到位，该明确具体人员负责的要安排到位，大家齐心协力，共同编制好明年的部门预算，将我省预算管理工作推上一个新的台阶！
谢谢大家！
